Cryptocurrency en belastingen, dit is wat je moet weten
Heb je cryptovaluta, dan moet je deze opgeven bij de Belastingdienst. Crypto’s zijn geen wettelijk betaalmiddel, maar je moet er toch belasting over betalen omdat de Belastingdienst cryptomunten als vermogen ziet. In dit artikel lees je wat je moet weten van crypto en de Belastingdienst.
In welke box valt crypto?
Voor particulieren valt cryptovaluta in box 3, net als spaargeld. Je betaalt hierover dus vermogensbelasting. Hierbij gaat het om de waarde in euro van alle cryptovaluta bij elkaar opgeteld met als peildatum 1 januari van dat jaar. Hieronder valt ook crypto die wordt verkregen door hobbymatig minen. Doe je belastingaangifte over 2023, dan gaat het dus om de waarde op 1 januari 2023. Daarom kun je het beste op Nieuwjaarsdag screenshots maken van je cryptovaluta in wallets en op exchanges.
Ondernemers
Ben je ondernemer en word je betaald in crypto, dan moet je dit omrekenen naar euro’s en dit bedrag tot je omzet rekenen. Wissel je cryptovaluta om dan kan er winst of verlies gemaakt worden. Dit kan je registreren op de winst- en verliesrekening. Zijn er op de balansdatum cryptovaluta dan worden deze gewaardeerd tegen de kostprijs of een lagere marktwaarde. Meer informatie lees je op Cryptokoersgids.nl.
Fictief rendement
Over je vermogen betaal je een fictief rendement. Dat betekent dat er een veronderstelling wordt gemaakt over de totale waarde van je vermogen op 1 januari. De totale waarde van je vermogen is de netto waarde van alle bezittingen minus de toegestane schulden. Over het fictieve rendement betaal je 31% belasting.
Belastingvrij bedrag
De eerste 50.000 euro vermogen is belastingvrij. Hierover hoef je dus geen belasting te betalen. Kom je hier niet boven, dan hoef je dus ook niets in te vullen op je aangifte. Heb je 30.000 euro aan waarde in crypto en 30.000 in aandelen, dan moet je het wel opgeven.
Wat gebeurt er als je je cryptomunten niet aangeeft
Het opgeven van je cryptomunten is je eigen verantwoordelijkheid. Geef je je crypto niet op dan ziet de Belastingdienst dit als onverhuld vermogen. Je kan dan een flinke boete verwachten. Vaak tot wel drie keer het verschuldigde bedrag. In ernstige gevallen kun je ook vervolgd worden.
Chainanalysis
Vanaf 2024 gaat de Belastingdienst werken met Chainanalysis, een speciaal soort software waarmee kan worden vastgesteld wat de herkomst en de hoeveelheid van je cryptovaluta was. Met de software kunnen complexe blockchain-analyses worden uitgevoerd. Er kan worden achterhaald of je ook eigenaar bent van andere wallets die je niet hebt opgegeven. Het wordt dus steeds lastiger om iets te verbergen voor de Belastingdienst.
DAC8
Volgens een Europese richtlijn zijn aanbieders van cryptodiensten verplicht om actief gegevens van hun klanten uit te wisselen met betrekking tot het vermogen en de transacties die zij verrichten. Deze gegevens worden in eerste instantie gedeeld met de Belastingdienst van de lidstaat waar zij gevestigd zijn. Vanaf 2026 gaan de verschillende belastingdiensten binnen Europa gegevens met elkaar uitwisselen.
Crypto erven
Als je overlijdt en je hebt crypto kan dat voor problemen zorgen voor je erfgenamen. Hoe krijgen je erfgenamen de cryptovaluta? Het is belangrijk om dit soort dingen van tevoren goed te regelen. Om bij de munten te kunnen hebben ze in ieder geval de ‘private key’ of seed phrase nodig. Veel nabestaanden weten niet dat hun familielid cryptomunten heeft. In andere gevallen zijn ze op de hoogte maar weten ze niet hoe ze deze kunnen verzilveren. Daarom is het belangrijk om de private key goed op te slaan en uit te leggen hoe ze bij de digitale munten kunnen komen.
Erfbelasting
Over de crypto die je erft, moet erfbelasting worden betaald. Erfbelasting is belasting die je moet betalen over het verkrijgen van een nalatenschap, oftewel: een erfenis. Voor crypto geldt dat de erfbelasting moet worden betaald over de waarde op de dag van het overlijden van degene van wie je erft.
-S.jpg)
.gif)
